Apa implikasi pajak dari donasi?

Kebanyakan orang memberikan uang ke badan amal dengan niat yang lebih dari sekadar pajak. Tetapi ada penghematan pajak ketika Anda menyumbang ke badan amal. Berikut adalah beberapa pertimbangannya. 

Bagaimana donasi menghemat pajak Anda?

Donasi amal memungkinkan wajib pajak untuk mengklaim kredit pajak non-refundable. Kredit ini dapat mengurangi pajak penghasilan yang terutang. Kredit ini bersifat non-refundable karena Anda perlu memiliki pajak yang harus dibayar untuk menghemat pajak ketika Anda menyumbang ke badan amal. 

Ada kredit pajak federal sebesar 15% untuk $200 pertama dari donasi dan hingga 33% untuk wajib pajak berpenghasilan tinggi. Ada juga kredit pajak provinsi dan teritorial. Kredit gabungan dapat menghemat lebih dari 50% pajak, pada dasarnya sama dengan pengurangan yang mengurangi penghasilan kena pajak untuk wajib pajak berpenghasilan tinggi. 

Ada batasan yang mencegah Anda mengklaim donasi yang melebihi 75% dari penghasilan bersih Anda (100% untuk properti budaya bersertifikat). 

Namun, donasi besar yang signifikan relatif terhadap penghasilan dan pajak yang harus dibayar mungkin tidak menghemat pajak sebanyak yang diharapkan. Ada perhitungan pajak minimum alternatif (AMT) yang hanya mempertimbangkan 80% dari kredit pajak donasi dan menambahkan kembali 30% dari keuntungan modal dari sekuritas yang disumbangkan ke penghasilan (lebih lanjut tentang menyumbangkan sekuritas nanti). Ini dapat menghasilkan perhitungan tingkat minimum pajak yang harus dibayar meskipun memiliki banyak kredit pajak non-refundable yang tersedia untuk mengurangi pajak yang harus dibayar. Penundaan AMT mungkin hanya menghemat pajak di tahun mendatang.

Organisasi mana yang mungkin tidak memenuhi syarat sebagai badan amal?

Banyak orang memberikan uang untuk penggalangan dana online melalui platform seperti GoFundMe, tetapi kebanyakan "donasi" GoFundMe tidak akan memenuhi syarat untuk diklaim pada pengembalian pajak Anda. Donasi tersebut umumnya dianggap sebagai hadiah pribadi. Jadi, meskipun niatnya mungkin amal, mereka mungkin tidak menghasilkan penghematan pajak kecuali untuk penggalangan dana badan amal terdaftar. 

Badan amal harus mencantumkan nomor registrasi badan amal Canada Revenue Agency (CRA) pada tanda terima. Anda dapat menemukan daftar badan amal terdaftar di situs web CRA.

Warga Kanada hanya dapat mengklaim donasi ke badan amal AS jika mereka memiliki penghasilan sumber AS—dan hanya hingga 75% dari penghasilan tersebut. Ada pengecualian untuk komuter perbatasan, yang mungkin dapat mengklaim donasi amal AS hingga 75% dari penghasilan dunia bersih mereka, bukan hanya penghasilan sumber AS.

Sebagian besar badan amal asing tidak akan memenuhi syarat untuk diklaim pada pengembalian pajak Anda. Ada dua pengecualian:

1. Universitas di luar Kanada yang biasanya menerima mahasiswa dari Kanada yang terdaftar di CRA
2. Badan amal asing terdaftar yang telah menerima hadiah dari Pemerintah Kanada

Bagaimana pasangan harus mengklaim donasi mereka?

Sebagian besar penghasilan, pengurangan, dan kredit yang diklaim oleh pasangan tidak dapat dipindahkan bolak-balik antara pengembalian pajak mereka. Ada pengecualian untuk donasi. 

Pasangan yang menikah secara sah dan pasangan yang hidup bersama dapat mengklaim donasi yang dilakukan oleh pasangan mereka pada pengembalian pajak mereka. Karena penghematan pajak lebih tinggi pada donasi di atas $200, umumnya masuk akal untuk memilih satu pengembalian pajak untuk mengklaim semua donasi. 

Pasangan berpenghasilan lebih tinggi mungkin menghemat lebih banyak pajak dengan mengklaim donasi karena mereka lebih mungkin memiliki pajak yang harus dibayar yang cukup. Beberapa provinsi dan teritori, seperti Ontario, mungkin juga memiliki pajak tambahan yang membuat lebih menguntungkan bagi pasangan berpenghasilan tinggi untuk mengklaim donasi.

Bagaimana investor harus mendanai donasi mereka?

Jika seseorang memiliki investasi non-terdaftar yang telah meningkat nilainya, ini bisa menjadi cara yang baik untuk melakukan donasi. Anda dapat mentransfer sekuritas "dalam bentuk asli" ke badan amal—atau apa adanya, daripada menggunakan uang tunai—dan tetap mendapatkan tanda terima donasi. Ini termasuk saham, obligasi, dana yang diperdagangkan di bursa (ETF), dan reksa dana. 

Tanda terima akan sama dengan nilai pasar wajar sekuritas pada saat transfer, tetapi Anda menghindari pembayaran pajak keuntungan modal atas kenaikan nilai. Ini dapat menghindari hingga 25% pajak atau lebih yang seharusnya dibayarkan atas keuntungan modal.

Penarikan dari rencana tabungan pensiun terdaftar (RRSP) atau dana pendapatan pensiun terdaftar (RRIF) dapat digunakan untuk mendanai donasi. Pajak yang harus dibayar atas penarikan RRSP/RRIF umumnya berkisar dari sekitar 20% hingga sekitar 50%. Penghematan pajak dari donasi sebanding. Akibatnya, penarikan RRSP atau RRIF untuk melakukan donasi amal bisa mendekati netral pajak. 

Ringkasan

Memberikan uang untuk mendukung tujuan yang penting bagi Anda bisa terasa sangat baik. Tidak semua tujuan akan memenuhi syarat untuk menghemat pajak Anda, dan bisa ada batasan pada penghematan pajak. 

Ada berbagai cara untuk menyumbang ke badan amal, antara uang tunai dan berbagai jenis rekening investasi. Perencanaan di depan dapat membantu memperluas dana amal Anda lebih jauh. 

Baca lebih lanjut dari Tanya Perencana:

• Bagaimana pembelian kembali pensiun bekerja?
• Apa itu Program Pengungkapan Sukarela CRA?
• Bagaimana memastikan anak-anak Anda dapat mempertahankan rumah Anda ketika Anda meninggal
• Kembalinya The Wealthy Barber

Postingan Apa implikasi pajak dari donasi? pertama kali muncul di MoneySense.