Surga pajak kripto – apakah masih ada di Eropa?

Perpajakan cryptocurrency adalah masalah keputusan politik, sehingga selalu berubah. Dan meskipun perasaan umum mungkin bahwa daftar surga pajak kripto semakin menyusut, akal sehat ekonomi, meskipun tidak lagi begitu umum, masih berlaku di beberapa ibu kota Eropa dan lainnya.

Menjelang Malam Tahun Baru, ketika waktunya tepat untuk keputusan yang benar, pemilik koin di seluruh Benua Tua bersiap untuk apa yang sering tampak tak terhindarkan – perpajakan, terutama mengingat meningkatnya penegakan aturan baru UE untuk pasar yang juga mempengaruhi area ini.

Musim pelaporan pajak berikutnya akan segera dimulai di banyak negara, dan sementara sebagian besar penggemar kripto akan melepaskan sebagian kekayaan mereka, yang lain tidak.

Skenario terakhir masih sepenuhnya legal di yurisdiksi tertentu, karena sejumlah negara di Eropa dan di seluruh dunia mengakui manfaat memiliki Bitcoin dalam sistem mereka tanpa memajakinya terlalu banyak.

Hal pertama yang pertama – bagaimana kripto dikenakan pajak?

Perpajakan kripto tergantung pada bagaimana ia diperlakukan. Meskipun tidak mungkin diakui sebagai uang atau mata uang, ia sering diterima sebagai aset modal atau properti, kadang-kadang digunakan untuk pembayaran dan remunerasi.

Untuk individu, ada dua pungutan utama – pajak penghasilan pribadi dan pajak keuntungan modal. Gaji, hadiah staking dan mining serta bunga yang diperoleh sering dikenakan yang pertama.

Menjual koin untuk fiat, dan swap kripto dalam beberapa kasus, termasuk dalam kategori kedua. Hal yang sama berlaku untuk pembelian yang dilakukan dengan cryptocurrency, yang melibatkan konversi yang mungkin menghasilkan keuntungan.

Pendapatan dan keuntungan kripto yang dianggap berasal dari kegiatan bisnis biasanya dikenakan pajak seperti itu. Perusahaan membayar pajak perusahaan dan mengumpulkan pajak pertambahan nilai atau pajak penjualan.

Residensi permanen, dan bahkan kewarganegaraan, adalah kondisi kunci untuk memanfaatkan rezim pajak yang menguntungkan, yang berarti menghabiskan sejumlah hari di suatu negara setiap tahun, biasanya sekitar 180 hari.

Periode kepemilikan juga penting karena banyak pemerintah yang ramah kripto membebaskan investasi jangka panjang dari perpajakan, sementara hanya sedikit yang memberikan manfaat terlepas dari waktu kepemilikan.

Mulai 1 Januari, orang Eropa juga akan menghadapi persyaratan pelaporan pajak baru di bawah Directive on Administrative Cooperation (DAC8) UE, di atas aturan yang sudah diperkenalkan dengan legislasi Markets in Crypto Assets (MiCA), seperti dilaporkan oleh Cryptopolitan.

Berdasarkan peraturan tersebut, penyedia layanan kripto seperti bursa dan broker harus melaporkan data pengguna dan transaksi kepada otoritas pajak, yang pada gilirannya akan meningkatkan berbagi informasi antara pemerintah. Perusahaan memiliki waktu hingga 1 Juli 2026 untuk mematuhi.

Beberapa negara Eropa masih menawarkan pembebasan pajak kripto

Jerman mungkin adalah contoh paling terkenal di Eropa tentang aturan kepemilikan. Investor di Republik Federal tidak berutang pajak atas keuntungan mereka dari perdagangan aset digital jika dijual setidaknya setahun setelah pembelian. Keuntungan modal di bawah €1.000 dari penjualan jangka pendek koin juga dibebaskan.

Meskipun ada beberapa upaya oleh faksi politik untuk menghapus manfaat tersebut, yang terbaru oleh Partai Hijau dan Kiri, aturan ini masih berlaku.

Namun, pendapatan terkait kripto, termasuk dari hadiah staking dan mining, dikenakan pajak, dan tarifnya dapat mencapai 45% sesuai dengan skala progresif Jerman, tergantung pada pendapatan tahunan bruto.

Portugal adalah negara anggota UE lainnya yang menahan diri dari mengenakan pajak pada investasi kripto berusia satu tahun. Dulunya salah satu tempat paling ramah pajak di Uni, tetapi pada tahun 2023 Lisbon memberlakukan pajak tetap 28% atas keuntungan dari aset yang dipegang kurang dari 365 hari. Keuntungan pada yang disimpan lebih lama tetap dibebaskan.

Pada saat yang sama, pendapatan yang terkait dengan cryptocurrency dikenakan pajak, antara 14,5% dan 53% dalam kasus gaji yang dibayarkan dalam koin digital, serta pendapatan dari mining atau perdagangan profesional. Pendapatan pasif, termasuk hadiah staking dan bunga dari pinjaman, dikenakan pajak sebesar 28%.

Malta, yang telah menarik volume bisnis blockchain yang signifikan selama bertahun-tahun, juga tidak mengenakan pajak pada investasi kripto jangka panjang. Namun, transaksi yang sering dianggap sebagai perdagangan, dan keuntungan dari itu dipandang sebagai pendapatan bisnis, dikenakan pajak secara progresif hingga 35%.

Wilayah Inggris yang ramah kripto Gibraltar, bukan bagian dari UE, tidak mengenakan pajak atas keuntungan dari memegang, menjual atau memperdagangkan aset kripto, kecuali ketika mereka merupakan kegiatan bisnis, dalam hal ini pajak penghasilan dan perusahaan berlaku.

Bergerak ke Timur, Slovenia yang secara historis ramah kripto akan memberlakukan pajak keuntungan modal 25% atas keuntungan yang dibuat saat menjual atau membelanjakan kripto pada 1 Januari. Negara kecil ini jelas kehilangan mahkota surga pajak kriptonya di tengah reformasi yang didorong oleh implementasi hukum UE.

Pajak baru atas keuntungan dari pelepasan koin, ditetapkan pada tarif tetap 8%, akan mengenai investor kripto di Siprus, juga pada hari pertama Tahun Baru. Hingga saat ini, individu pribadi yang memperdagangkan cryptocurrency terhindar dari pajak keuntungan modal, sementara mereka yang terlibat dalam kegiatan bisnis tidak.

Swiss, di jantung Eropa dan rumah bagi Crypto Valley-nya, meskipun bukan anggota UE, mengklasifikasikan investor secara berbeda, tergantung pada status mereka. Pedagang "pribadi" individu dibebaskan dari kewajiban membayar pajak keuntungan modal atas penjualan cryptocurrency.

Namun, mereka dikenakan pajak kekayaan atas kepemilikan mereka serta pajak atas pendapatan dari staking dan mining. Investor profesional wajib membayar pajak penghasilan atas semua keuntungan.

Di tempat lain di lingkungan sekitar, Georgia tidak mengumpulkan pajak keuntungan modal maupun pajak penghasilan pribadi atas keuntungan perdagangan dari individu, karena jenis pendapatan ini umumnya dianggap bersumber dari luar negeri. Pendapatan dari mining, bagaimanapun, dianggap domestik dan dikenakan pajak penghasilan 20%.

Remunerasi cryptocurrency yang diterima oleh pekerja lepas atau karyawan dipandang sebagai pendapatan reguler dan dikenakan pajak sesuai dengan itu, meskipun pendaftaran sederhana sebagai pengusaha individu memastikan perlakuan preferensial, dengan hanya 1% yang dibebankan pada omset tahunan hingga 500.000 lari (sekitar $185.000).

Negara-negara Asia memimpin dalam hal perpajakan ramah kripto

Asia sekarang menjadi rumah bagi sejumlah destinasi ramah pajak. Misalnya, pajak penghasilan dan pajak keuntungan modal untuk investor individu ditetapkan pada 0% di Uni Emirat Arab (UEA), bagian darinya adalah pusat kripto, Dubai. Mining tidak dikenakan pajak, kecuali itu adalah kegiatan komersial, ketika pajak perusahaan berlaku.

Di ujung lain benua yang luas, di Hong Kong, investasi kripto jangka panjang individu tidak dikenakan pajak, tetapi perdagangan yang sering dengan fitur bisnis dikenakan pajak. Hingga 17% dikenakan dalam kasus ini. Pendapatan kripto yang diterima dalam bentuk gaji, pembayaran dan hadiah juga dikenakan pajak.

Perpajakan kripto mengikuti prinsip serupa di Singapura dan Malaysia, di mana membeli, memegang dan menjual aset digital dalam kasus investasi individu jangka panjang adalah peristiwa yang tidak kena pajak, sementara menerima kripto sebagai pendapatan dari kegiatan bisnis dikenakan pajak.

Thailand menarik semakin banyak investor kripto dan orang yang terlibat dalam industri dengan rezim pajak ramah kriptonya. Tahun ini, negara tersebut memperkenalkan pembebasan pajak penghasilan pribadi lima tahun untuk keuntungan dari perdagangan koin dan token.

Namun, ini hanya berlaku untuk transaksi yang dilakukan melalui platform domestik, bursa atau broker yang dilisensikan oleh Komisi Sekuritas dan Bursa Thailand (SEC). Keuntungan yang dihasilkan pada platform asing dan terdesentralisasi atau yang berasal dari perdagangan peer-to-peer tidak tercakup.

Pembebasan tidak berlaku untuk sumber pendapatan kripto lainnya juga, seperti hasil dari pinjaman kripto, bunga atas deposito, dan keuntungan dari instrumen derivatif. Dalam kasus ini, tarif progresif dapat mencapai maksimum 35%.

Pemegang visa Long-Term Resident (LTR) Thailand, termasuk mereka yang termasuk dalam kategori "Work-From-Thailand Professional," dibebaskan dari pajak penghasilan pribadi bahkan jika pendapatan mereka bersumber dari luar negeri, ketika ditransfer ke tempat perdagangan berbasis Thailand.

Mana yang merupakan surga pajak kripto paling eksotis?

Di antara negara-negara di Amerika, El Salvador menawarkan penduduk dan investor asing pengalaman bebas pajak mengenai keuntungan modal. Negara yang mengakui Bitcoin sebagai alat pembayaran yang sah tidak mengenakan pajak pada pendapatan kripto, termasuk dari mining atau staking, jika tidak berasal dari kegiatan bisnis.

Penduduk wilayah AS Puerto Rico dapat mengandalkan tarif pajak keuntungan modal 0%, tetapi hanya pada keuntungan yang diperoleh setelah menetapkan residensi di pulau itu. Terlebih lagi, mereka tidak diwajibkan membayar pajak federal AS atas pendapatan yang bersumber secara lokal.

Tiga Wilayah Luar Negeri Inggris – yaitu, Bermuda, Kepulauan Cayman, dan Kepulauan Virgin Britania Raya – melengkapi gambaran surga pajak di wilayah Amerika yang lebih luas. Di semua wilayah tersebut, kegiatan kripto seperti membeli, memegang, dan menjual aset kripto untuk keuntungan dibebaskan dari pajak penghasilan atau pajak keuntungan modal.

Pelajari lebih lanjut tentang aturan pajak kripto yang berlaku di wilayah Anda dari Panduan Pajak Kripto Global 2026 yang komprehensif dari Cryptopolitan.

Jangan hanya membaca berita kripto. Pahami itu. Berlangganan newsletter kami. Gratis.