Reset TFSA Anda untuk tahun baru

Rekening tabungan bebas pajak (TFSA) adalah alat pajak yang berguna dengan aturan yang terkadang membingungkan bahkan bagi penabung yang paling cerdas sekalipun. Berikut adalah beberapa pertimbangan TFSA yang perlu diingat untuk tahun baru guna memaksimalkan penghematan pajak Anda, menghindari penalti, dan memanfaatkan rekening seefektif mungkin. 

Ruang kontribusi TFSA baru

Setiap penduduk Kanada berusia 18 tahun atau lebih memiliki ruang TFSA baru sebesar $7.000 per 1 Januari 2026. Ini telah menjadi maksimum tahunan selama tiga tahun berturut-turut, tetapi kemungkinan akan naik menjadi $7.500 pada tahun 2027. Batas TFSA 2027 akan dikonfirmasi pada akhir tahun 2026. 

Sejak tahun 2016, maksimum tahunan telah naik dengan kenaikan $500 berdasarkan penyesuaian yang terkait dengan Indeks Harga Konsumen (CPI), yang mengukur inflasi tahunan. 

Batas TFSA kumulatif

Batas TFSA kumulatif Anda lebih penting daripada maksimum tahunan. Jika Anda melewatkan kontribusi di masa lalu, ruang TFSA Anda akan dibawa ke depan, dengan maksimum tahunan ditambahkan ke ruang masa lalu Anda.

Jika Anda berusia 18 tahun atau lebih pada tahun 2009 dan menjadi penduduk di Kanada selama tahun-tahun tersebut, ruang TFSA kumulatif Anda akan menjadi $109.000 per 1 Januari 2026. Artinya: jika Anda lahir pada tahun 1991 atau sebelumnya, telah menjadi penduduk di Kanada sejak 2009, dan tidak pernah berkontribusi ke TFSA, Anda bisa memiliki ruang kontribusi TFSA sebesar $109.000 pada tahun 2026.

Penarikan TFSA 2025

Penarikan TFSA berdampak pada ruang TFSA Anda. Jika Anda melakukan penarikan tahun lalu, penarikan tersebut akan ditambahkan ke batas TFSA Anda untuk tahun 2026 bersama dengan maksimum tahunan. 

Misalnya, jika Anda menarik $10.000 dari TFSA Anda pada tahun 2025, Anda akan memiliki maksimum tahunan $7.000 ditambah $10.000 ruang TFSA lainnya, dengan total $17.000 ruang TFSA baru pada 1 Januari 2026. 

Mengonfirmasi ruang TFSA dengan CRA

Anda dapat mengonfirmasi ruang TFSA Anda dengan Badan Pendapatan Kanada (CRA) dengan menelepon mereka atau masuk ke Akun CRA My Account Anda secara online. Namun, perhatikan bahwa data cenderung sudah ketinggalan zaman. 

Kontribusi dan penarikan TFSA dari tahun sebelumnya dilaporkan ke CRA tahun berikutnya, tetapi mungkin tidak tercermin sampai musim semi atau lebih lambat. Akibatnya, catatan TFSA CRA selama paruh pertama tahun mungkin tidak akurat. Ini sering menyebabkan orang secara tidak sengaja berkontribusi berlebihan ke TFSA mereka. 

Apa yang harus dilakukan jika Anda berkontribusi berlebihan

Jika Anda berkontribusi ke TFSA Anda melebihi batas, Anda mungkin dikenakan penalti dan bunga. Penaltinya adalah 1% dari kontribusi berlebihan setiap bulan. Misalnya, kontribusi berlebihan sebesar $10.000 akan dikenakan penalti bulanan $100, atau $1.200 untuk periode 12 bulan penuh. Bunga juga diterapkan pada penalti, dan penalti sebesar 100% dari pendapatan atau keuntungan apa pun yang dihasilkan dari kontribusi berlebihan yang disengaja.

Penduduk non-Kanada tidak dapat berkontribusi ke TFSA mereka saat tinggal di luar negeri. Jadi, kontribusi TFSA non-penduduk juga akan menarik penalti dan bunga. 

CRA mungkin mengirimkan surat edukasi tentang kontribusi berlebihan TFSA Anda dan membebaskan penalti dan bunga, tetapi Anda tidak boleh mengandalkannya. 

Intinya: Kontribusi berlebihan TFSA bisa sangat mahal, jadi cobalah untuk menghindari dan memperbaikinya sesegera mungkin. 

Jika Anda benar-benar berkontribusi berlebihan, Anda harus mengajukan Pengembalian TFSA (Formulir RC243) sebelum 30 Juni tahun kalender berikutnya. CRA mungkin menunjukkan kelonggaran dengan membebaskan atau membatalkan semua atau sebagian pajak penalti. Ada tiga kondisi yang akan mereka pertimbangkan:

1. Jika pajak timbul karena kesalahan yang wajar.
2. Sejauh mana transaksi yang menyebabkan pajak juga menyebabkan pajak lain berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan.
3. Sejauh mana penarikan telah dilakukan dari TFSA untuk memperbaiki kesalahan.

Jika Anda tidak setuju dengan Pemberitahuan Penilaian TFSA, Anda memiliki waktu 90 hari untuk mengajukan Pemberitahuan Keberatan – Undang-Undang Pajak Penghasilan (Formulir T400A). Ini adalah cara untuk secara resmi tidak setuju dengan penilaian CRA dan meminta tinjauan kedua. 

Apa yang harus dilakukan jika… Anda memiliki ruang RRSP

Jika Anda memiliki penghasilan kena pajak yang tinggi dan ruang kontribusi RRSP, Anda mungkin ingin mempertimbangkan kontribusi RRSP. Anda dapat menarik uang dari TFSA Anda dan menggunakannya untuk melakukan kontribusi RRSP. 

Situasi yang paling menguntungkan untuk mempertimbangkan ini adalah jika pendapatan Anda relatif tinggi sekarang, dan Anda mengharapkannya relatif rendah di masa pensiun. Terutama jika Anda dapat berkomitmen untuk menginvestasikan uang tersebut untuk jangka panjang. 

Apa yang harus dilakukan jika… Anda menabung untuk rumah

Jika tabungan Anda lebih bersifat jangka pendek, dan dialokasikan untuk pembelian rumah, Anda harus mempertimbangkan rekening tabungan rumah pertama (FHSA). FHSA memungkinkan kontribusi yang dapat dikurangkan pajak untuk penabung yang memenuhi syarat yang belum memiliki rumah pada tahun berjalan atau empat tahun sebelumnya. 

Anda dapat melakukan kontribusi FHSA tahunan sebesar $8.000 dan kontribusi seumur hidup sebesar $40.000. Seperti TFSA, penarikan bisa bebas pajak untuk pembelian rumah yang memenuhi syarat—tetapi manfaat melakukan penarikan TFSA untuk berkontribusi ke FHSA adalah pengurangan pajak. Anda dapat secara efektif mengubah $8.000 tabungan TFSA menjadi $8.000 tabungan FHSA dan mendapatkan pengembalian pajak mulai dari sekitar $1.500 hingga lebih dari $4.000 tergantung pada penghasilan kena pajak dan provinsi tempat tinggal Anda. 

Apa yang harus dilakukan jika… hipotek Anda diperpanjang pada tahun 2026

Banyak peminjam mengambil hipotek suku bunga tetap 5 tahun pada tahun 2021 ketika suku bunga turun di bawah 2%. Jika Anda memiliki hipotek yang akan diperpanjang pada tahun 2026, suku bunga Anda kemungkinan akan setidaknya dua kali lebih tinggi dari tahun 2021. Ini mungkin menyebabkan pembayaran bulanan Anda meningkat, dan Anda mungkin mempertimbangkan untuk melakukan penarikan TFSA untuk melakukan pembayaran hipotek sekaligus atau melengkapi arus kas bulanan Anda. 

Jika Anda adalah investor konservatif dan Anda tidak mengantisipasi mendapatkan tingkat pengembalian lebih tinggi dari suku bunga hipotek Anda, Anda juga harus mempertimbangkan penarikan TFSA. Sebagai contoh, suku bunga sertifikat investasi terjamin (GIC) terbaik saat ini berada di kisaran 3%, atau kurang untuk mereka yang memiliki GIC di bank. Suku bunga hipotek berada di kisaran 4%. 

Jika Anda memiliki $10.000 di GIC dengan bunga 3%, Anda akan mendapatkan $300 bunga selama tahun depan. Sebagai perbandingan, jika Anda melunasi $10.000 utang hipotek dan menghindari bunga 4% sebagai hasilnya, Anda akan menghemat $400 bunga selama tahun depan. Apakah Anda akan menukar $300 bunga untuk menghemat $400 bunga? Anda akan lebih baik. Jadi, ingat: TFSA untuk investor konservatif mungkin bukan pilihan terbaik jika Anda memiliki utang.

Baca lebih lanjut dari Ask a Planner:

• Haruskah saya memegang rumah saya dalam trust?
• Apa implikasi pajak dari donasi?

• Bagaimana cara kerja pembelian kembali pensiun?
• Apa itu Program Pengungkapan Sukarela CRA?

Postingan TFSA Anda disetel ulang untuk tahun baru pertama kali muncul di MoneySense.