暗号資産トレーダーが年度末前に考えるべきこと

6月30日はあっという間にやってきます。今年度、暗号資産のトレードをしていてまだ税金のことを考えていないなら、今が考えどきかもしれません。

EOFYに向けて本当に重要なことをご紹介します。

ATOはすでにあなたのトレードを把握しています

まず最初に：ATOはオーストラリア国内外の取引所とデータマッチングプログラムを実施しています。Coinbase、Swyftx、バイナンス、CoinSpot、またはその他の主要プラットフォームでトレードをしていた場合、そのデータはすでに共有されている可能性が高いです。

暗号資産が税務当局に見えていないと思い込むことは、オーストラリアのトレーダーが犯す最も高くつく間違いの一つです。すべて申告しましょう。

あなたは投資家？それともトレーダー？納税額が変わります

これは多くの人が考えない問いです。

投資家とは、主に長期的な成長を目的として暗号資産を保有する人として分類されます。利益はキャピタルゲイン税（CGT）のルールに基づいて課税され、売却前に12ヶ月以上資産を保有していた場合、CGT50%割引の対象となる可能性があります。

トレーダーはより事業に近い形で運営していると見なされ、頻繁な売買と体系的なアプローチを採用しています。ATOは通常、トレーダーの利益を通常の事業所得として課税します。つまり、トレーダーに分類された人はCGT割引の対象外となることが多いですが、事業関連の控除を請求できる場合があります。

ほとんどのオーストラリア人は投資家カテゴリーに該当します。しかし、1年間を通じて積極的にトレードをしていた場合は、申告前に自分がどちらに該当するか明確にしておく価値があります。

すべての処分は課税対象イベントです

ここで人々が見落とすことがあります。処分とは、暗号資産をAUDで売却したときだけに発生するわけではありません。ATOのルールでは、以下の場合にCGTイベントが発生することがあります：

• 暗号資産をオーストラリアドルで売却する
• ある暗号資産を別の暗号資産とスワップする（BTCからETHへの交換も対象）
• 暗号資産で商品やサービスを購入する
• 暗号資産を他の人に贈与する

通常課税対象外となるもの：自分が所有するウォレット間での暗号資産の移転、および売却せずに保有すること。ただし、これらの行為でも状況によっては課税対象イベントが発生する場合があります。例えば、自動的にステーキングするオンチェーンウォレットなどが該当します。

処分前に待つことを検討してください

利益が出ているポジションを保有しており、保有期間がちょうど12ヶ月未満の場合、EOFY前に売却すると全利益に対して税金を支払うことになります。12ヶ月を超えるまで待つことで、税額を半分に抑えられる可能性があります。

多くの人は売却前に購入日を確認しません。

損失は納税額を減らします

損失はキャピタルゲインを相殺し、納税額を減らすことができます。損失がゲインを上回る場合、超過したキャピタルロスを有効期限なしに将来の年度に繰り越すことができます。しかし、他のすべてと同様に、実際に記録して報告する必要があります。

含み損のあるポジションを保有している場合、6月30日前に売却することで、その会計年度の申告にその損失を確定させることができます。

ステーキング、DeFi、エアドロップ：所得として課税対象

ステーキング、DeFiの利回り、およびほとんどのエアドロップからの報酬は、キャピタルゲインではなく通常所得として扱われます。それらの報酬を受け取った時点のAUD価値を報告する必要があり、その後トークンを売却したかどうかは関係ありません。

よくある間違い：最終的に売却したときにのみ税金が発生すると思い込むことです。所得イベントは受け取り時に発生します。

取得から売却までの間に発生した利益は、通常キャピタルゲインとみなされます。

10月ではなく今すぐ記録を整理しましょう

以下を把握する必要があります：

• すべての取引の日付
• 各取引時点でのAUD価値
• 処分したすべての資産の取得原価

複数の取引所やウォレットでトレードしていた場合、これはすぐに複雑になる可能性があります。暗号資産の税務ツールを使えば何時間も節約でき、エラーの可能性も減らせます。10月31日の申告期限は遠く感じますが……気づいたらそうではありません。

取得原価の計算方法：選択が税額に影響します

オーストラリアの投資家は一般的に、FIFO（先入れ先出し）、HIFO（高値先入れ先出し）、またはLIFO（後入れ先出し）の中から選択できます（それを裏付ける記録がある場合に限ります）。トレーダーに分類されるオーストラリア人はFIFOの使用が義務付けられています。

強気相場では、HIFOは最も高いコストのユニットを先に処分することで、課税対象の利益を小さくするのが一般的です。決定する前に各取得原価計算方法で数字を計算してみる価値があります。

まとめ

EOFYは意思決定のポイントです。6月30日前にどのポジションを売却するか？12ヶ月を超えるまでどれを保有するか？どの損失を確定させるか？これらの決定は実際のお金に直結します。

自分の状況についてファイナンシャルの専門家、特にデジタル資産の専門知識を持つ人に相談することは、ほぼ常に良いアイデアです。良いアドバイスは、間違いを犯すよりもほぼ常にコストが低いです。

Summが暗号資産の税務の悩みを解消します

オーストラリアで暗号資産の税務をこなすことは、特にステーキング、エアドロップ、DeFi、NFTを含むオンチェーン取引を扱う場合、困難な作業になることがあります。Summ（旧Crypto Tax Calculator）は、税務当局に暗号資産活動を申告する複雑なプロセスの処理をサポートします。Summは複雑なオンチェーン取引に対応するよう設計されており、ATOの規制に準拠しながら税額を最小限に抑える可能性があります。

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この記事は一般的な情報提供を目的としており、財務または税務アドバイスを構成するものではありません。あなたの状況に特有のアドバイスについては、登録された税務専門家にご相談ください。SummはCrypto News Australiaのパートナーです。

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