A sua reposição do TFSA para o novo ano

As contas de poupança isentas de impostos (TFSAs) são ferramentas fiscais úteis com regras que às vezes confundem até os poupadores mais experientes. Aqui estão algumas das considerações sobre TFSA a ter em mente para o novo ano para maximizar as suas economias fiscais, evitar penalidades e aproveitar as contas da forma mais eficaz possível. 

Novo espaço de contribuição para TFSA

Todos os residentes canadenses com 18 anos ou mais têm $7.000 de novo espaço TFSA a partir de 1 de janeiro de 2026. Este tem sido o máximo anual por três anos consecutivos, mas pode possivelmente aumentar em 2027 para $7.500. O limite TFSA de 2027 será confirmado no final de 2026. 

Desde 2016, o máximo anual tem aumentado em incrementos de $500 com base em ajustes vinculados ao Índice de preços ao consumidor (IPC), que mede a inflação anual. 

Limite cumulativo de TFSA

O seu limite cumulativo de TFSA é mais importante do que o máximo anual. Se perdeu contribuições no passado, o seu espaço TFSA é transferido, com o máximo anual adicionado ao seu espaço anterior.

Se tinha 18 anos de idade ou mais em 2009 e foi residente no Canadá todos esses anos, o seu espaço TFSA cumulativo seria de $109.000 a partir de 1 de janeiro de 2026. Ou seja: se nasceu em 1991 ou antes, foi residente no Canadá desde 2009 e nunca contribuiu para uma TFSA, poderia ter $109.000 de espaço de contribuição TFSA em 2026.

Saques de TFSA em 2025

Os saques de TFSA afetam o seu espaço TFSA. Se fez saques no ano passado, esses saques serão adicionados ao seu limite TFSA para 2026 juntamente com o máximo anual. 

Por exemplo, se sacou $10.000 da sua TFSA em 2025, teria o máximo anual de $7.000 mais outros $10.000 de espaço TFSA, para um total de $17.000 de novo espaço TFSA em 1 de janeiro de 2026. 

Confirmar espaço TFSA com a CRA

Pode confirmar o seu espaço TFSA com a Agência de Receitas do Canadá (CRA) ligando-lhes ou fazendo login na sua conta CRA My Account online. Note, no entanto, que os dados tendem a estar desatualizados. 

As contribuições e saques de TFSA do ano anterior são reportados à CRA no ano seguinte, mas podem não ser refletidos até a primavera ou mais tarde. Como resultado, os registos TFSA da CRA durante a primeira metade do ano podem ser imprecisos. Isto muitas vezes leva as pessoas a contribuir inadvertidamente em excesso para as suas TFSAs. 

O que fazer se contribuir em excesso

Se contribuir para a sua TFSA além do seu limite, pode estar sujeito a penalidades e juros. As penalidades são 1% da contribuição em excesso a cada mês. Por exemplo, uma contribuição em excesso de $10.000 teria uma penalidade mensal de $100, ou $1.200 por um período completo de 12 meses. Os juros também são aplicados às penalidades, e uma penalidade igual a 100% de qualquer rendimento ou ganhos resultantes de uma contribuição em excesso deliberada.

Os não residentes do Canadá não podem contribuir para as suas TFSAs enquanto vivem no estrangeiro. Portanto, as contribuições TFSA de não residentes também atrairão penalidades e juros. 

A CRA pode enviar-lhe uma carta educativa sobre a sua contribuição em excesso à TFSA e dispensar penalidades e juros, mas não deve contar com isso. 

O resumo: As contribuições em excesso à TFSA podem ser muito dispendiosas, por isso tente evitá-las e corrigi-las o mais rápido possível. 

Se fizer uma contribuição em excesso, deve apresentar uma Declaração TFSA (Formulário RC243) até 30 de junho do próximo ano civil. A CRA pode mostrar clemência ao dispensar ou cancelar toda ou parte da penalidade fiscal. Há três condições que considerarão:

1. Se a taxa surgiu devido a um erro razoável.
2. A extensão em que a(s) transação(ões) que levaram à taxa também levaram a outra taxa sob a Lei do Imposto de Renda.
3. A extensão em que os saques foram feitos da TFSA para corrigir o erro.

Se discordar de uma Notificação de Avaliação TFSA, tem 90 dias para submeter uma Notificação de Objeção – Lei do Imposto de Renda (Formulário T400A). Esta é uma forma de discordar formalmente da avaliação da CRA e solicitar uma segunda revisão. 

O que fazer se... tiver espaço RRSP

Se tiver um rendimento tributável elevado e espaço de contribuição RRSP, pode querer considerar uma contribuição RRSP. Pode sacar dinheiro da sua TFSA e usá-lo para fazer uma contribuição RRSP. 

A situação mais benéfica para considerar isto é se o seu rendimento for relativamente alto agora, e espera que seja relativamente baixo na reforma. Especialmente se puder comprometer o dinheiro para investir a longo prazo. 

O que fazer se... estiver a poupar para uma casa

Se as suas poupanças forem mais de curto prazo por natureza e destinadas à compra de uma casa, deve considerar uma conta de poupança para primeira casa (FHSA). As FHSAs permitem contribuições dedutíveis de impostos para poupadores elegíveis que não possuíram uma casa no ano corrente ou nos quatro anos anteriores. 

Pode fazer contribuições anuais FHSA de $8.000 e contribuições vitalícias de $40.000. Tal como com as TFSAs, os saques podem ser isentos de impostos para a compra de uma casa elegível—mas o benefício de fazer saques TFSA para contribuir para uma FHSA são as deduções fiscais. Pode efetivamente transformar $8.000 de poupanças TFSA em $8.000 de poupanças FHSA e ter reembolsos fiscais que variam de cerca de $1.500 a mais de $4.000, dependendo do seu rendimento tributável e província de residência. 

O que fazer se... a sua hipoteca renovar em 2026

Muitos mutuários contrataram hipotecas de taxa fixa de 5 anos em 2021 quando as taxas de juros caíram abaixo de 2%. Se tiver uma hipoteca a ser renovada em 2026, a sua taxa provavelmente será pelo menos o dobro do que era em 2021. Isto pode fazer com que os seus pagamentos mensais aumentem, e pode considerar fazer um saque TFSA para fazer um pagamento de hipoteca de montante fixo ou complementar o seu fluxo de caixa mensal. 

Se for um investidor conservador e não antecipa ganhar uma taxa de retorno superior à taxa de juros da sua hipoteca, também deve considerar um saque TFSA. Como exemplo, as melhores novas taxas de certificado de investimento garantido (GIC) estão atualmente na faixa de 3%, ou menos para aqueles que têm GICs em bancos. As taxas de hipoteca estão na faixa de 4%. 

Se tiver $10.000 num GIC a 3%, ganhará $300 de juros ao longo do próximo ano. Em comparação, se pagar $10.000 de dívida hipotecária e evitar 4% de juros como resultado, poupará $400 de juros ao longo do próximo ano. Trocaria $300 de juros para poupar $400 de juros? Estaria melhor. Portanto, lembre-se: as TFSAs para investidores conservadores podem não ser a melhor opção se tiver dívidas.

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