По мере роста мировых цен на нефть инфляция оказывает давление на домохозяйства, бизнес и экономику в целом. Предложения о снижении НДС, приостановке акцизов на топливо и расширении субсидий получили распространение.

В этом специальном выпуске Ask the Tax Whiz, The Philippine Tax Whiz анализирует ключевые варианты политики — что работает, что нет, и что необходимо сделать для баланса немедленной помощи с долгосрочной фискальной устойчивостью.

1. Следует ли Филиппинам снизить НДС с 12% до 10% для смягчения инфляции?

Снижение НДС может обеспечить облегчение, но только в сочетании со структурными реформами.

Филиппины имеют одну из самых высоких ставок НДС в АСЕАН, однако эффективность сбора составляет всего около 35–40%, что указывает на утечки. Снижение ставки без исправления системы грозит потерей доходов.

Реформы должны включать:

a. Электронное выставление счетов
b. Более строгое исполнение
c. Рационализированные освобождения от НДС, ограниченные предметами первой необходимости

Снижение НДС без реформ рискованно. С реформами это может быть стратегически верным.

2. Следует ли приостановить акцизный налог и НДС на топливо?

Приостановка налогов на топливо по всем продуктам является распространенным предложением, но это дорого и плохо адресовано.

Домохозяйства с более высоким доходом составляют 50–70% потребления топлива, что означает, что они получают больше выгод. Налоговые льготы также не решают проблему глобальных ограничений предложения.

Целевые субсидии, такие как топливные ваучеры, более эффективны при поддержке надежных систем данных.

3. Что еще может сделать правительство помимо субсидий?

Значимый ответ должен выходить за рамки краткосрочной помощи:

Немедленные действия

1. Топливные ваучеры для транспортных работников
2. Бесплатный или субсидируемый массовый транспорт
3. Беспроцентные кредиты для ММСП
4. Целевые налоговые льготы для ММСП и среднего класса

Краткосрочные реформы

1. Автоматические механизмы субсидий на основе экономических триггеров
2. Политические реформы для повышения конкурентоспособности
3. Увеличение доходов через глобальное налоговое сотрудничество

Среднесрочные стратегии

1. Инвестиции в электрический общественный транспорт
2. Ускорение внедрения возобновляемой энергии
3. Создание интегрированных цифровых баз данных
4. Снижение налогового бремени на средний класс

Долгосрочная трансформация

1. Пересмотр Закона о дерегулировании нефти
2. Переход на возобновляемую энергию
3. Создание Национального налогового управления

4. Какова роль BIR в этом кризисе?

Бюро внутренних доходов (BIR) играет центральную роль как в предоставлении помощи, так и в обеспечении подотчетности.

Немедленные меры:

• Мораторий на налоговые штрафы и процентную неустойку
• Временная приостановка аудита ММСП
• Сосредоточение правоприменения на делах высокого риска

В то же время BIR должно усилить подотчетность путем проведения аудита:

• Лиц с необъясненным богатством
• Политических династий
• Дел, связанных с аномалиями расходов на COVID-19 и инфраструктуру

Это увеличивает доходы без повышения налогов и помогает восстановить общественное доверие.

Уклонение от уплаты налогов — это не просто технический вопрос, это вопрос справедливости.

У Филиппин нет недостатка в вариантах политики. Приоритетом является исполнение — целевая помощь, более эффективное налоговое администрирование и достоверная подотчетность для обеспечения как экономической стабильности, так и общественного доверия. – Rappler.com

Мон Абреа — эксперт по глобальной налоговой политике и главный налоговый советник Asian Consulting Group (ACG), ведущей налоговой консультационной и инвестиционно-консалтинговой фирмы Филиппин, предоставляющей услуги налоговой стратегии, соблюдения нормативных требований и консультирования по политике многонациональным корпорациям, иностранным инвесторам и государственным учреждениям. Для стратегического налогового консультирования обратитесь в ACG, или вы также можете отправить электронное письмо на адрес consult@acg.ph для организации инвестиционных и налоговых брифингов в ключевых городах Азии, Ближнего Востока, Океании, Европы и Северной Америки.