Đốt thuế có những tác động gì?

Hầu hết mọi người quyên góp tiền cho các tổ chức từ thiện với mục đích vượt ra ngoài lợi ích thuế. Nhưng có những khoản tiết kiệm thuế khi bạn quyên góp cho các tổ chức từ thiện. Dưới đây là một số điều cần xem xét. 

Quyên góp giúp tiết kiệm thuế như thế nào?

Quyên góp từ thiện cho phép người nộp thuế yêu cầu tín dụng thuế không hoàn lại. Những khoản tín dụng này có thể giảm thuế thu nhập phải trả. Chúng không hoàn lại vì bạn cần phải có thuế phải trả để tiết kiệm thuế khi quyên góp cho tổ chức từ thiện. 

Có tín dụng thuế liên bang 15% cho 200$ đầu tiên của khoản quyên góp và lên đến 33% cho người nộp thuế có thu nhập cao. Cũng có các khoản tín dụng thuế cấp tỉnh và lãnh thổ. Các khoản tín dụng kết hợp có thể tiết kiệm hơn 50% thuế, về cơ bản giống như khoản khấu trừ làm giảm thu nhập chịu thuế cho người nộp thuế có thu nhập cao. 

Có một giới hạn ngăn bạn yêu cầu khoản quyên góp vượt quá 75% thu nhập ròng của bạn (100% đối với tài sản văn hóa được chứng nhận). 

Tuy nhiên, những khoản quyên góp lớn có ý nghĩa đáng kể so với thu nhập và thuế phải trả có thể không tiết kiệm được nhiều thuế như dự định. Có một phương pháp tính thuế tối thiểu thay thế (AMT) chỉ xem xét 80% tín dụng thuế quyên góp và cộng lại 30% lợi nhuận vốn từ chứng khoán được quyên góp vào thu nhập (sẽ nói thêm về quyên góp chứng khoán sau). Điều này có thể dẫn đến việc tính toán mức thuế tối thiểu phải nộp mặc dù có nhiều khoản tín dụng thuế không hoàn lại để giảm thuế phải trả. Khoản chuyển tiếp AMT có thể chỉ tiết kiệm thuế trong năm tương lai.

Tổ chức nào có thể không đủ điều kiện là tổ chức từ thiện?

Nhiều người quyên góp tiền cho các mục đích gây quỹ trực tuyến thông qua các nền tảng như GoFundMe, nhưng hầu hết các "khoản quyên góp" GoFundMe sẽ không đủ điều kiện để kê khai trong tờ khai thuế của bạn. Chúng thường được coi là quà tặng cá nhân. Vì vậy, mặc dù ý định có thể là từ thiện, nhưng chúng có thể không dẫn đến tiết kiệm thuế trừ khi đó là cho một sự kiện gây quỹ từ thiện đã đăng ký. 

Một tổ chức từ thiện phải cung cấp số đăng ký từ thiện của Cơ quan Thuế Canada (CRA) trên biên lai. Bạn có thể tìm thấy danh sách các tổ chức từ thiện đã đăng ký trên trang web của CRA.

Người Canada chỉ có thể yêu cầu quyên góp cho các tổ chức từ thiện Hoa Kỳ nếu họ có thu nhập từ nguồn Hoa Kỳ—và chỉ lên đến 75% thu nhập đó. Có ngoại lệ cho người đi làm qua biên giới, những người có thể yêu cầu quyên góp từ thiện Hoa Kỳ lên đến 75% thu nhập thế giới ròng của họ, không chỉ thu nhập từ nguồn Hoa Kỳ.

Hầu hết các tổ chức từ thiện nước ngoài sẽ không đủ điều kiện để kê khai trong tờ khai thuế của bạn. Có hai ngoại lệ:

1. Các trường đại học ngoài Canada thường xuyên có sinh viên từ Canada đã đăng ký với CRA
2. Các tổ chức từ thiện nước ngoài đã đăng ký mà Chính phủ Canada đã tặng quà

Các cặp đôi nên kê khai quyên góp của họ như thế nào?

Hầu hết thu nhập, khấu trừ và tín dụng được kê khai bởi một cặp đôi không thể chuyển qua lại giữa các tờ khai thuế của họ. Có một ngoại lệ cho các khoản quyên góp. 

Vợ chồng kết hôn hợp pháp và vợ chồng sống chung có thể kê khai các khoản quyên góp do vợ/chồng của họ thực hiện trong tờ khai thuế của họ. Vì tiết kiệm thuế cao hơn đối với các khoản quyên góp trên 200$, thường có ý nghĩa khi chọn một tờ khai thuế để kê khai tất cả các khoản quyên góp. 

Vợ/chồng có thu nhập cao hơn có thể tiết kiệm thuế nhiều hơn khi kê khai quyên góp vì họ có nhiều khả năng có đủ thuế phải trả. Một số tỉnh và lãnh thổ, như Ontario, cũng có thể có thuế phụ thu làm cho việc kê khai quyên góp có lợi hơn cho vợ/chồng có thu nhập cao.

Nhà đầu tư nên tài trợ cho quyên góp của họ như thế nào?

Nếu ai đó có các khoản đầu tư không đăng ký đã tăng giá trị, đây có thể là một cách tốt để quyên góp. Bạn có thể chuyển một chứng khoán "hiện vật" cho một tổ chức từ thiện—hoặc nguyên trạng, thay vì sử dụng tiền mặt—và vẫn nhận được biên lai quyên góp. Điều này bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, quỹ giao dịch trao đổi (ETF) và quỹ tương hỗ. 

Biên lai sẽ bằng với giá trị thị trường hợp lý của chứng khoán tại thời điểm chuyển nhượng, nhưng bạn tránh được việc nộp thuế lợi nhuận vốn trên phần tăng giá trị. Điều này có thể tránh được tới 25% thuế hoặc nhiều hơn mà lẽ ra phải trả trên lợi nhuận vốn.

Rút tiền từ kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký (RRSP) hoặc quỹ thu nhập hưu trí đã đăng ký (RRIF) có thể được sử dụng để tài trợ cho quyên góp. Thuế phải trả khi rút RRSP/RRIF thường dao động từ khoảng 20% đến khoảng 50%. Tiết kiệm thuế từ quyên góp là tương đương. Do đó, việc rút RRSP hoặc RRIF để quyên góp từ thiện có thể gần như trung tính về thuế. 

Tóm tắt

Quyên góp tiền để hỗ trợ các mục đích quan trọng đối với bạn có thể mang lại cảm giác rất tốt. Không phải tất cả các mục đích đều đủ điều kiện để giúp bạn tiết kiệm thuế, và có thể có những hạn chế về tiết kiệm thuế. 

Có nhiều cách khác nhau để quyên góp cho tổ chức từ thiện, giữa tiền mặt và các loại tài khoản đầu tư khác nhau. Lập kế hoạch trước có thể giúp kéo dài đồng tiền từ thiện của bạn. 

Đọc thêm từ Hỏi một Nhà lập kế hoạch:

• Mua lại lương hưu hoạt động như thế nào?
• Chương trình Tiết lộ Tự nguyện của CRA là gì?
• Làm thế nào để đảm bảo con cái bạn có thể giữ ngôi nhà của bạn khi bạn qua đời
• Sự trở lại của The Wealthy Barber

Bài viết Những tác động thuế của việc quyên góp là gì? xuất hiện đầu tiên trên MoneySense.