Le Japon a proposé un taux d'imposition forfaitaire de 20% sur les bénéfices crypto, comparable à l'impôt appliqué aux fonds d'investissement et aux actions. Les gains en crypto sont actuellement soumis à un système d'imposition progressive pouvant atteindre 55%, ce qui décourage le trading national parmi les investisseurs japonais.
La proposition place les bénéfices crypto sous un cadre fiscal différent, où les flux générateurs de revenus spécifiques sont traités indépendamment des revenus d'entreprise ou des salaires. Les 20% sont répartis entre les autorités régionales et le gouvernement à hauteur de 5% (en tant qu'impôt de résidence) et 15% (en tant qu'impôt sur le revenu), respectivement. Ces changements devraient être inclus dans le paquet final de réforme fiscale 2026, dont la publication est prévue pour fin décembre.
Pendant ce temps, les médias locaux rapportent que le gouvernement japonais prévoit de faire avancer ces mesures pour encourager l'investissement sur les marchés d'actions. Il prévoit également de rendre les mineurs éligibles aux investissements exonérés d'impôts.
La FSA du Japon annonce une révision réglementaire
L'Agence des services financiers japonaise (FSA) a annoncé des préparatifs pour des changements réglementaires en ligne avec la réduction d'impôt proposée sur les gains crypto. Les changements traiteront la crypto comme un produit financier selon les mêmes lois régissant les fonds d'investissement et les actions.
La proposition de la FSA couvre Bitcoin, Ethereum, et près de 100 autres tokens, et la structure prévue reclassifiera la crypto sous la loi japonaise sur les instruments financiers et les échanges, effective en 2026. Pendant ce temps, l'implication institutionnelle devrait augmenter sous les nouvelles règles.
Selon la FSA, les compagnies d'assurance et les banques pourraient être autorisées à offrir des produits crypto via des arrangements de garde ou des courtiers affiliés. Cependant, l'autorisation est soumise au respect des exigences de divulgation sur les délits d'initiés et les titres.
La FSA prépare également une whitelist d'environ 150 tokens qui répondent à ses normes de classification. Tous les actifs exclus de cette liste feront face à un accès limité aux échanges et à des restrictions plus strictes.
Pendant ce temps, les échanges japonais pourraient connaître une augmentation significative de la garde nationale à mesure que les incitations fiscales changent. Les trésors d'entreprise pourraient également commencer à allouer aux tokens approuvés selon des normes de conformité et de comptabilité plus claires, a ajouté la FSA.
La FSA n'a pas encore publié de projet de législation ni complété la whitelist des tokens, tous deux ciblés pour une sortie en 2026. Cependant, l'agence a annoncé qu'une période de consultation précédera l'action législative officielle.
L'agence a également effectué une comparaison fiscale rapide sur les principaux marchés et a constaté que les États-Unis traitent la plupart des tokens comme des biens, taxant les bénéfices crypto à des taux allant de 0% à 37%, selon la période de détention. Le Royaume-Uni applique un impôt sur les plus-values d'environ 20%-28% avec des variations de tranches. L'Allemagne taxe les gains crypto comme des revenus; sinon, les avoirs sont exonérés après un an. La France applique également un taux forfaitaire de 30% sur les bénéfices crypto selon ses règles d'actifs numériques.
La reclassification crypto supprime les barrières de conformité pour les institutions
Fait important, la reclassification proposée des actifs crypto supprimera certaines barrières de conformité pour les institutions, selon la FSA. La nouvelle règle établira également deux catégories réglementaires pour les actifs crypto : les actifs approuvés et les actifs non approuvés.
La FSA indique que les actifs approuvés recevront des avantages spéciaux, y compris la garde bancaire et un traitement fiscal similaire aux actions. L'agence estime que cela facilitera la vente et la gestion par les institutions. Les actifs non approuvés resteront dans la catégorie fiscale actuelle, plus restrictive, et continueront à faire face à des contraintes réglementaires.
Pendant ce temps, permettre aux compagnies d'assurance et aux banques d'offrir des produits liés à la crypto ouvre une allocation institutionnelle qui n'a pas encore été débloquée par d'autres pays du G7. L'agence affirme également que la réduction de l'imposition sur les gains crypto de 55% à 20% devrait avoir un impact significatif sur le comportement des traders de détail, selon l'agence.
La FSA a également déclaré que l'inclusion dans la whitelist deviendra une exigence pour l'accès au marché pour les émetteurs de tokens. Le nouveau cadre alignera la crypto avec l'infrastructure de titres existante pour les institutions.
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Source: https://www.cryptopolitan.com/japan-sets-20-flat-rate-crypto-tax/
