Les traders canadiens de crypto en difficulté ? L'autorité de régulation signale 40 % pour possible fraude fiscale

L'autorité fiscale du Canada a informé les enquêteurs qu'environ 40% des personnes utilisant des plateformes crypto risquent de ne pas payer le montant correct d'impôt.

Des rapports ont révélé ce chiffre dans le cadre d'une initiative plus large de l'Agence du revenu du Canada visant à intégrer l'activité crypto dans le système fiscal.

Cette démarche a déjà conduit à des audits, des ordonnances judiciaires pour obtenir des données et des fonds récupérés, mais les poursuites pénales restent rares.

Résultats d'Audit et Chiffres

Selon les chiffres de l'ARC, environ 15% des utilisateurs de crypto signalés n'ont pas du tout produit de déclarations. D'après les rapports, environ 30% supplémentaires de ceux qui ont fait des déclarations sont considérés à haut risque pour sous-déclaration ou autres lacunes de conformité.

L'unité spécialisée de l'agence — qui compterait environ 35 auditeurs — a traité plus de 230 dossiers d'audit liés à l'activité crypto.

Les rapports indiquent que ce travail a permis de récupérer des paiements d'impôts totalisant plus de 100 millions de dollars canadiens, bien que certaines sources estiment le montant récupéré plus proche de 72 millions de dollars canadiens selon les cas comptabilisés.

Dapper Labs et Ordonnances de Données

L'une des actions judiciaires ciblait les utilisateurs d'une plateforme gérée par Dapper Labs. L'ARC a obtenu une ordonnance du tribunal demandant les dossiers d'environ 2 500 utilisateurs, une fraction des quelque 18 000 comptes qui étaient initialement dans le radar de l'agence.

Ces ordonnances, et d'autres similaires, signalent un changement : l'ARC demande de plus en plus aux juges de forcer les plateformes à remettre les données des utilisateurs plutôt que de s'appuyer uniquement sur des avis d'audit.

Cela s'explique par le fait que les données crypto peuvent être fragmentées, transfrontalières et difficiles à tracer sans la coopération des plateformes.

Selon les rapports et les commentaires juridiques, l'ARC a obtenu des recouvrements civils mais n'a pas engagé de poursuites pénales dans ces affaires crypto depuis 2020.

Cet écart met en évidence des obstacles pratiques et juridiques. Les affaires de fraude fiscale qui deviennent pénales nécessitent une preuve au-delà de tout doute raisonnable qu'une personne a délibérément éludé l'impôt.

De nombreuses affaires crypto impliquent des historiques de transactions désordonnés, des intentions peu claires ou des questions juridiques sur la façon dont certains tokens devraient être imposés, et ces facteurs peuvent ralentir ou bloquer les renvois au pénal.

Pour les investisseurs, collectionneurs et traders au Canada, le message est clair : les registres sont importants. Les rapports notent que d'autres organismes canadiens d'application de la loi, y compris les unités de renseignement financier, intensifient les contrôles sur les entreprises crypto et les échanges étrangers qui touchent les clients canadiens.

Les plateformes et utilisateurs qui ont conservé des registres médiocres ou qui comptaient sur un anonymat présumé font désormais face à des probabilités plus élevées d'être identifiés lors d'audits ou d'ordonnances judiciaires.

Image principale d'Unsplash, graphique de TradingView